速达软件财务合并报表功能讲解
时间：2024-01-23作者：济南速达软件浏览量：次
随着企业集团的出现，为了满足母公司财务报表使用者对于企业集团作为一个整体的财务信息的需要，母公司就必须编制合并财务报表。
合并报表是集团公司对外披露数据的基本要求，但纵观国内各集团公司，合并报表的质量并不是很高，往往需要花费大量的人力物力，有的单位也采用了部分计算软件辅助，但整体效果并不理想。为了更好的满足企业的集团应用，速达提供“合并报表”功能模块。应用该功能后，企业总部不但能增强集团的集中统一管理职能，还加大了集团对下属单位的财务监控力度，保证会计信息的真实性、完整性和及时性，提高集团企业的核心竞争力。
功能说明：“合并报表”适用于各行业中需要进行财务报表合并的企业集团，在速达系统中，系统提供了从定义公司信息到生成合并报表全过程的解决方案，用户只需要按照系统预设的流程进行编制，即可实现母子公司报表合并功能，合并报表的功能介绍如下：
为了能够快速、准确地生成合并报表，在编制合并报表时，请遵循如下的流程：
| 母公司：定义模板→下发模板→收集报表→生成合并报表 子公司：接收模板→录入数据→上报报表 |
客户价值：
ü 集团总部可随时对各单位内部业务进行管理，及时反映业务双方、业务内容及金额等信息；
ü 可以即时出具基于集团层面的各种分析报表，支持领导决策，有效提高了分析、预测与决策的能力；
ü 集团总部可使数据的精确度、丰富程度控制在管理会计所需要的一定程度以内；
ü 有效实现整个集团在采用统一的财务管理口径的同时，又可以给予下级单位灵活的管理能力。
一、合并报表概念
合并报表，亦称合并财务报表或合并会计报表，是以分公司及其子公司组成同一会计主体，以控股公司和其子公司单独编制的个别财务报表为基础，由控股公司编制的反映抵销集团内部往来账项后的集团合并财务状况和经营成果的财务报表。
本系统适用于各行业中需要进行报表合并的企业集团，主要的功能包括母公司合并报表格式的制作、抵销分录项目的设置、抵销分录项目之间平衡关系的定义以及报表格式的下发，子公司接收到报表模板后，录入原始报表数据和内部交易数据，上报给母公司；母公司执行合并，生成合并报表，以真实反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况。
本系统按照国家财税法规的规定预先设置了合并资产负债表、合并利润表、合并利润分配表、合并现金流量表等合并报表。
本系统编制合并报表的流程如下。
母公司：定义模板→下发模板→收集报表→生成合并报表；
子公司：接收模板→录入数据→上报报表。
二、工作目录设定
设置工作目录，是为了使用户的合并报表数据统一为一个路径，这样就有利于平时编制合并报表时，打开、保存、取数等操作功能的使用。
工作目录分为两种：报表模板存放目录和报表数据存放目录，点击上方的下拉按钮（框）来选择新的工作目录，窗口下方会自动显示已选择的目录。模板存放目录和数据存放目录可以放在同一目录下，也可以放在不同的目录下，系统会自动记忆设置。
三、公司信息
公司信息主要是为了设置母公司、子公司之间的隶属关系，以便于在设置报表模板、抵销项目以及生成合并报表时直接调用。
1. 增加同级。在第一次设置公司信息时，应点击【编辑】→【增加同级】然后设置母公司的有关信息。其中：“公司编码”只能设置为两位数字；
2. 增加下级。设置了母公司资料后，再设置子公司资料，子公司的编码会自动在母公司的编码后面从“01”开始排序；
3. 增加其他子公司信息。如果还有其他子公司信息，继续增加。也可以选择子公司资料。
4. 暂停使用。在修改状态下，点击窗口中的“暂停使用”，该资料将不显示在树状列表中，也不可被引用，直至取消该选项；
5. 全部显示。在树状列表中点击该选项使其打勾，则包括已暂停使用的公司信息将全部显示在窗口中，否则只显示可以正常使用的公司信息；
6. 公司信息添加完毕后，该窗口将以树状结构显示整个集团的架构（如上图）。
四、抵销项目
抵销项目可以将其理解为编制抵销分录的会计科目，系统已经预先设置了部分常用的抵销项目，用户也可以根据需要增加，在后面编制抵销分录模板时就能够直接调用了。
抵销项目的编辑功能，包括了增加同级、增加下级、修改、删除、暂停使用，全部显示等，其实与上述编辑公司信息的功能完全相同。
五、报表模板设置
在使用合并报表之前，请先根据企业的实际情况对合并报表的格式进行统一，并将设计好的报表模板，通过磁盘或电子邮件的形式发送给各个子公司，并要求他们不要更改报表模板的格式，以免在生成合并报表时数据出错，或者生成不合理的数据，造成其他不必要的麻烦。
母公司在第一次使用“报表模板设计”时，请首先打开系统预先设置的模板——“系统样式表”，在此基础上进行修改后（或直接）将其保存到用户的工作目录下。
子公司在第一次使用之前，需要把从母公司获取的报表模板存放到您指定的工作目录下。具体方法如下：
1. 打开模板。
（1） 母公司第一次使用时。点击〖文件〗→〖打开〗→〖从数据库〗，打开系统样式表；
（2） 母公司或子公司已将模板保存到指定的工作目录，需要查看或修改已保存的模板时，点击〖文件〗→〖打开〗→〖从磁盘〗，打开企业自定义的报表模板；
2. 修改格式。表中的金额需要用户在生成个别报表时录入（合计栏除外），而报表项目的名称或顺序则尽量不要修改，如果修改了必须同时修改“合并工作底稿”的对应位置，以及“抵销项目”的名称，即三者保持一致，否则，系统无法取数也就无法生成合并报表；
3. 保存模板。对报表模板的格式或其他内容进行修改后必须将其保存以备今后使用。点击〖文件〗→〖保存〗→〖到磁盘〗，打开‘另存为’窗口，在“文件名”栏录入新模板的名称（后缀名默认为.vts）后点击【保存】：这样您以后就可以使用此模板来生成合并报表了，而且还可以继续对该模板进行修改；
4. 将报表模板另存或保存为其他文件格式。如果用户在旧模板的基础上进行了修改而且又想保留原来的模板，可以在修改完毕将其另存为新的模板。此外还可以将报表模板以Excel或者文本文件的格式保存，以满足用户进一步编辑的需要。操作方法为：
· 点击〖文件〗→〖另存为〗，默认的保存类型为“速达电子表格”（.vts），如果您打算使用新的报表模板则必须选择此文件格式，而且需要将报表文件名重新命名后再保存；
· 如果要保存为其他类型则点击“保存类型”下拉框可以从中选择Excel工作簿文件或文本文件，接着修改文件名，选择文件存放路径后点击【保存】。
5. 在工具栏我们预先设置了常用的工具按钮，通过点击这些按钮，同样可以快速执行上述操作；这些功能按钮及其对应的快捷方式如下：
| 表一： | |||
| 功能名称 | 工具栏 | 键盘快捷方式 | 说明 |
| 退出 | 退出报表模板编辑窗口 | ||
| 保存 | 【Ctrl】＋H | 将报表模板保存到磁盘 | |
| 保存 | 【Ctrl】＋S | 保存到数据库 | |
| 打开 | 【Ctrl】＋F | 从磁盘打开已保存的报表模板 | |
| 打开 | 【Ctrl】＋B | 从数据库打开系统默认的报表模板样式 | |
| 另存为 | 将报表模板另存为其他格式 | ||
· 如果更改（指增加、修改、删除项目名称及其排列顺序）了合并报表模板中资产负债表、利润表（年）、利润分配表、现金流量表的项目，必须同时修改合并工作底稿的对应位置，否则，由于其他报表的项目发生了改变，而合并工作底稿未改变，在生成合并报表时就会造成数据出错。
母公司设置好报表模板后，还需要将其通过磁盘或电子邮件，发送给需要编制个别报表的子公司。报表模板的文件名为上面第2步中所保存的名称，后缀名为.vts，默认存放位置是您设置的工作目录。
六、抵销项目模板
为了方便用户制作抵销分录，我们提供了抵销项目模板的功能，用户可以预先设置好需要抵销的项目，在编制抵销分录时就能够直接调用了。
1.打开‘抵销项目模板’ 编辑窗口；
2. 在“模板名称”、“备注”栏分别录入新模板的名称和备注信息；
3. 在“公司名称”栏点击右侧按钮来改变或选择公司信息；
4. 在“抵销项目”栏点击右侧按钮来改变或选择抵销项目名称，或称其为抵销会计科目，接着在下面继续录入其他抵销科目，金额可以为空，也可以填入实际的抵销金额。
5. 如果其中的某条调整分录有错，可以先选中它，再点击窗口上方的【删除选定分录】，将其删除，最后保存新增的抵销项目模板。
七、编制抵销分录
在生成合并报表前的一个重要工作就是编制抵销分录，如果用户在前面已经设置了抵销分录的模板，此处可以直接调用，也可以手工编辑，最后将抵销分录进行审核，这样才能被系统自动引用来生成合并报表。
1. 点击【编辑】→【增加】打开‘抵销分录’编辑窗口；
2. 如果已设置了抵销分录模板，则点击【引入模板】，打开‘抵销项目模板’窗口（如图），操作方法如下：
?
· 选择一个抵销模板；
· 点击【选定】，返回上一窗口，模板中的数据自动填入；
· 请在借、贷方金额处录入抵销金额。
3. 保存该分录，返回‘抵销分录列表’窗口，其中，“审核标志”栏打勾的记录，表明该抵销分录已经审核（“审核”栏同时会填入审核人名字）可以用于生成合并报表，未打勾的必须经审核后才能被引用；
4. 全部审核。如果您确认抵销分录都是正确的，可以点击【全部审核】，这样系统可以一次性将抵销分录审核完毕；
5. 反审核与全部反审核。这是上述操作的逆操作，如果用户发现某条或全部已审核的抵销分录出错，可以点击【反审核】或【全部反审核】将其置于未审核状态下，才能进行修改或删除操作。
6. 抵销分录编辑完毕，关闭窗口返回导航图。
八、报表数据录入
在生成合并报表之前的另外一个重要工作就是生成个别报表，即根据报表模板由母公司、子公司各自生成个别报表。
无论是母公司，还是子公司在第一次录入报表数据时，首先需要引入已经设置好的报表模板，然后在此基础上进行编辑。操作方法为：
1. 点击〖文件〗→〖引入报表模板〗，系统打开‘报表月份’选择窗口，选择编制个别报表的年月份后点击【确认】；
2. 接着在窗口中选择您设置好的报表模板，再点击【打开】，模板即引入。
3. 填入相应的报表数据后将其保存，默认的报表名称为“个别报表-公司名称-生成年份-月份”，其中“公司名称”取自账套选项中的“单位名称”，而“月份”只有在生成月度报表时才显示；
【小提示】
请勿修改个别报表的名称（另存为除外），否则，在生成合并报表时无法取数。
4. 如果需要编辑个别报表时，则再次打开该文件即可，操作方法为：
点击〖文件〗→〖打开〗，接着从窗口中选择已保存的个别报表，再点击【确认】。
5. 上报个别报表。子公司生成个别报表之后，还应该及时把报表文件（上述的*.vts文件）以磁盘或电子邮件的形式上报给母公司；
6. 将个别报表保存为其他文件格式。此处可以将个别报表以Excel或者文本文件的格式保存，以满足用户进一步编辑的需要。操作方法为：
点击〖文件〗→〖另存为〗，默认的保存类型为“速达电子表格”（.vts），点击“保存类型”下拉框可以从中选择Excel工作簿文件或文本文件，接着修改文件名，选择文件存放路径后点击【保存】。
7. 工具栏也提供了常用的功能按钮，通过点击这些按钮，同样可以快速执行上述操作；这些功能按钮及其对应的快捷方式如下：
| 表二 ： | |||
| 功能名称 | 工具栏 | 键盘快捷方式 | 说明 |
| 退出 | 退出报表编辑、查看状态 | ||
| 打开 | 【Ctrl】＋O | 打开已保存的个别报表 | |
| 引入 | 【Ctrl】＋M | 引入已设置好的报表模板 | |
| 保存 | 【Ctrl】＋S | 保存个别报表 | |
| 另存为 | 将报表另存为其他格式 | ||
九、生成合并报表
在上述工作完成之后，就可以生成合并报表了，这时母公司的财务人员应该将各子公司上报的个别报表以及母公司的个别报表，存放在一个工作目录下，然后才能进一步生成合并报表。
母公司在第一次生成合并报表前，首先需要引入您已经设置好的报表模板，然后在此基础上进行编辑。操作方法为：
1. 点击〖文件〗→〖引入报表模板〗，系统打开‘选择报表格式’窗口，选择“生成合并报表”后点击【确定】；
2. 接着选择生成合并报表的年份，选择后点击【确认】，模板随即引入；
3. 生成合并报表。
· 点击〖文件〗→〖合并报表〗，在‘选择要合并的下级公司报表’中，选择要合并的个别报表以及年份和月份；
· 然后再点击【检查文件】，如果系统提示“个别报表×××.vts不存在，请查看”，则说明对应的个别报表尚未存放在指定的工作目录下，请检查文件具体的存放目录：
· 如果系统提示“检查通过”，则可以继续下一步骤；
4. 点击【确定】系统自动检查抵销分录是否借贷平衡，并给予相应的提示，最后自动生成合并报表；
5. 查看生成合并报表的处理结果。直接点击“合并工作底稿”工作簿，可以查看个别报表、抵销分录处理的过程；
6. 最后，保存合并报表，报表格式为“合并报表-公司名称-年份-月份”，后缀为“.vts”；
7. 同样，生成的合并报表也可以保存为其他文件格式。此处可以将合并报表以Excel或者文本文件的格式保存，以满足用户进一步编辑的需要。操作方法为：
点击〖文件〗→〖另存为〗，默认的保存类型为“速达电子表格”（.vts），点击“保存类型”下拉框可以从中选择Excel工作簿文件或文本文件，接着修改文件名，选择文件存放路径后点击【保存】。